2012年8月，国家外汇管理局在全国实施了货物贸易外汇管理制度改革，从此货物贸易外汇管理进入了总量核查时代。货物贸易外汇监测指标是反映进出口企业货物贸易外汇业务合规与平衡的标准，也是外汇管理机关监测、筛选异常企业的依据。

      当前,我国的外汇管理和国际收支形势比较严峻，受国际环境的影响，人民币汇率的稳定和资金流出的压力日益增大。鉴于此，自8月下旬开始，国家外汇管理局接连出台文件，部署开展严格的专项核查，严打外汇资金的违规流出。北京外汇管理部按照总局要求，先是于9月中旬对重点企业下发了风险提示函，又于国庆节前开展了大规模的现场核查工作。

• 政策解读、实务操作、风险应对、筹划控制等内容整合为一天，综合性强

• 以实务为背景，从案例中提取精华，操作性强

1. 全面系统掌握货物贸易外汇总量核查的机制与原理

2. 了解当前国际收支状况及外汇管理检查重点

3. 突出北京地区实际情况提示外汇收支中的业务风险

4. 全面逐个讲解货物贸易外汇总量核查全指标：含义、计算方法、阈值

5. 详细解析影响总量核查指标的各种因素及调整方法

6. 掌握企业报告操作新增、修改、删除、调整的全流程

7. 解析外汇局现场核查的条件、筛选和查对象的标准和方法

8. 企业应对现场核查及风险提示的操作要点

9. 获知外汇局企业分类政策及流程，提示被降级的标准和条件

第一模块 货物贸易外汇管理概况

1、货物贸易外汇制度改革概述

2、当前国际收支形势及外汇管理重点解析

3、北京地区近期外汇管理事项及安排

第二模块 非现场总量核查

1、外汇总量核查的周期、频率

2、业务指标情况监测内容概述

3、纳入总量核查的外汇收支数据范围

4、纳入总量核查的进出口数据范围

5、总量核查监测概念详解

（1） 总量差额的概念、计算公式、阈值范围

（2） 总量差额比率的概念、计算公式、阈值范围

（3） 资金货物比率的概念、计算公式、阈值范围

（4） 贸易信贷报告余额比率的概念、计算公式、阈值范围

（5） 贸易信贷余额的概念、计算公式

（6） 资金货物规模的概念、计算公式

6、资金流动情况概念详解

（1） 顺收顺差缺口的概念、计算公式、含义

（2） 汇兑缺口的概念、计算公式、含义

（3） 收支缺口的概念、计算公式、含义

7、进出口业务概念详解

（1） 进口退汇笔数当月、当年累计

（2） 进口退汇金额当月、当年累计

（3） 前6个月进口付汇率当月、地区偏差

（4） 前12个月进口付汇率当月、地区偏差

（5） 出口退汇笔数当月、当年累计

（6） 出口退汇金额当月、当年累计

（7） 前6个月出口收汇率当月、地区偏差

（8） 前12个月出口收汇率当月、地区偏差

8、结售汇业务概念详解

（1） 购付汇率当月、当年累计

（2） 进口购汇率当月、当年累计

（3） 收结汇率当月、当年累计

（4） 出口结汇率当月、当年累计

9、贸易信贷概念详解

（1） 中长期预付货款发生额比率当月、当年累计

（2） 中长期预收货款发生额比率当月、当年累计

（3） 中长期延期付款发生额比率当月、当年累计

（4） 中长期延期收款发生额比率当月、当年累计

（5） 预付货款余额比率当月

（6） 预收货款余额比率当月

（7） 延期付款余额比率当月

（8） 延期收款余额比率当月

10、 贸易融资概念详解

（1） 90天以上远期信用证签约额当月、当年累计

（2） 90天以上远期信用证余额当月

（3） 90天以上海外代付签约额当月、当年累计

（4） 90天以上海外代付余额当月

（5） 90天以上外汇贷款贸易融资签约额当月、当年累计

（6） 90天以上外汇贷款贸易融资余额当月

11、 差额交易概念详解

（1） 报告流入总额占比当月、当年累计

（2） 报告流出总额占比当月、当年累计

（3） 净流入金额当月、当年累计

12、 其他特殊交易概念详解

（1） 前12个月工缴费率当月、当年累计

（2） 前12个月转手买卖收支差额率当月、当年累计

（3） 前12个月境外承包工程差额率当月、当年累计

（4） 本年累计收入发生额与年度登记规模的比率当月、当年累计

（5） 本期报告余额与年度登记规模的比率当月

（6） 单笔退汇金额超过等值50万美元笔数当月、当年累计

（7） 前12个月退汇笔数当月

13、 企业报告基本信息概念详解

（1） 预付货款强制报告余额

（2） 预收货款强制报告余额

（3） 延期付款强制报告余额

（4） 延期收款强制报告余额

（5） 多收汇差额报告金额（当年累计）

（6） 多付汇差额报告金额（当年累计）

（7） 多出口差额报告金额（当年累计）

（8） 多进口差额报告金额（当年累计）

第三模块 外汇现场核查管理制度

1、外汇现场核查机制

2、风险提示函与现场核查的差异

3、外汇现场核查报告

第四模块 外汇局企业分类管理

1、分类等级概述

2、分类条件、标准

3、辅导期外汇业务处理

金磊

 

 

易汇咨询 高级咨询顾问 合伙人

金磊老师是中国注册税务师、报关员、报检员。曾任海关总署数据中心科长及客服部经理。在海关通关管理、外汇监管、出口退税、国际贸易结算、国际物流及供应链管理等业务领域有着丰富的理论基础及实践经验。有超过300场的外贸公开课培训及企业内训经历，累计为数万家企业提供了专业的培训和咨询服务。受聘于多家涉外企业担任外贸财税顾问，并曾指导帮助十余家企业通过外汇现场核查和海关、税务的专项稽查。